【小資存股攻略：股利＆稅務全解析，讓財富越存越多！】
- 2024年12月8日
- 讀畢需時 3 分鐘
已更新：2025年2月11日
存股是許多小資族打造被動收入的首選，但你知道嗎？如果不懂稅務規劃，你的投資獲利可能會被稅收吃掉一大半😱
報稅季剛過，7～8月的 除權息旺季 即將來臨，現在正是學習股利報稅和節稅技巧的最佳時機！今天就帶你一次掌握存股族必懂的5大重點，讓你的財富越滾越大！
目錄
1️⃣ 股利所得如何報稅？
存股的股利收入屬於「所得」，因此需要在 隔年報稅時 納入計算。目前有兩種課稅方式：
(1) 股利分離課稅
👉 適合高所得族群，避免因股利增加導致綜合所得稅變高。
📌 計算方式： 股利 x 28% 單一稅率。
(2) 合併課稅
👉 適合低所得族群，可享 8.5% 股利抵減稅額（上限8萬元），甚至有機會退稅！
📌 計算方式：將股利併入綜合所得稅，再扣除 8.5% 抵減稅額。
2️⃣ 合併課稅 vs. 分離課稅，該怎麼選？
假設：
年薪：50萬元
股利所得：10萬元
👉 股利分離課稅
綜合所得稅：50萬 - 免稅額與扣除額（44.6萬）× 5%（稅率）＝ 2700元
股利所得稅：10萬 × 28% ＝ 2.8萬元
總稅額：30700元
👉 股利合併課稅
總收入：50萬 + 10萬 - 免稅額與扣除額（44.6萬）× 5% ＝ 7700元
股利抵減稅額：10萬 × 8.5% ＝ 8500元
最終結果：退稅 800元
👉 選擇建議：
若年收入低於100萬，通常選擇 合併課稅，享受股利抵減。
若年收入 超過120萬，建議選擇 分離課稅，避免被課高額綜合所得稅！
3️⃣ 如何評估自己的稅務級距？
課稅級距根據「所得淨額」劃分為五個等級，選擇合適的課稅方式可以幫助節稅：
未達報稅額：主動報稅，享受8.5%股利抵減，可退稅
5% 級距：建議採合併課稅，善用抵減稅額，股利收入越高，退稅越多
12% 與 20% 級距：合併課稅可能增加稅負，需評估是否改用分離課稅
30% 以上：建議採分離課稅（28%），並進行多元資產配置分散風
4️⃣ 如何優化存股配置，避免「稅越存越多」？
隨著股利收入增加，稅負可能隨之上升，這時候可以採用 4大節稅策略：
(1) 改存不配息商品
選擇不配息的金融商品，例如指數型基金（ETF），避免因股利收入增加而影響稅負。
(2) 股債平衡配置
利用債息750萬元內免稅的規定，將部分資金配置至債券商品，降低股利收入的稅務負擔。
(3) 增加海外資產比例
海外所得享有100萬元免稅免申報額度，可以考慮投資海外ETF或其他資產，分散風險同時優化稅務規劃。
(4) 棄權棄息策略
在除息前賣出股票，除息後買回，將股利轉為免稅的資本利得。但需注意股價波動風險，建議先進行評估或尋求專業意見。
5️⃣ 存股族的最後提醒
📌 存股不只是領股息，還要考慮稅務規劃，這樣才能讓你的財富真正「越存越多」！
📌 如果不確定自己該怎麼選擇 合併 or 分離課稅，可以諮詢專業理財顧問，幫你量身打造最佳存股策略！
📌 避開不必要的稅負，讓你的存股計畫更高效！
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